2009-11-10 11:59:31

俱乐部会员提出如下问题:
老师您好！我是进出口外贸企业，2009年3月向美国出口一批货物（有色金属），因质量问题于8月被退回。美国是通过“邮寄样品”的方式退还我公司，未经过正式清关进来。现货物我公司已经收到。请问如何账务处理：1、准备在国内销售，因没有进扣报关等手续，无法办理出口退回转内销的抵扣证明，对于进项税如何申请抵扣？是否要到税局办理申请或者备案？2、对于3月份出口的货物，我公司未办理申报退税，但是海关和税局都有电子信息，今后该如何处理？3、对3月份已经做的出口销售收入凭证是用否红字全额冲回？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、到主管税务机关办理认证抵扣手续。需备案。
2、未按规定办理申报退税的，就应视同内销计提销项税。
3、可以。

专家补充回复