视同销售计税金额如何寻找|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

俱乐部会员提出如下问题:
老师好：

我公司是一家进出口贸易公司，现在从国外进口一批酒，领导准备自用。我想请问在自用时是否应该视同销售，我公司是小规模纳税人。如果视同销售，税金怎么算，计税依据怎么找？因为没有同类市场价格。分录怎么写？另外根据新会计准则，我的合同在4月份签订，但酒是在8月到货，我在8月24日记账，合同上的应付货款是美元，汇率我采用8.24日的是否可以？另外我公司进口酒是否需要在税务部门申报呢？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

要视同销售交增值税和企业所得税。按成本加利润（10%）的方法计算。借：经营费用，贷：库存商品，贷：应交税金-应交增值税。汇率采用8.1日的。

专家补充回复