2026-05-11 19:09:10

提出如下问题:
老师好！关于一处房产抵债的涉税与账务处理：

第一个问题：甲公司有一处房产，甲公司应付乙公司债务款5000万元，乙公司应付丙公司债务款2000万元，经过三方协议，乙公司将应付丙公司的债务转给甲公司，视同甲公司偿还乙公司同等的债务2000万元；甲公司将一处房产作价2000万元转让给丙公司并将该处房产登记到丙公司名下，作为甲公司受让乙公司应付丙公司的债务款偿还了；同时乙公司应付丙公司的债务一并结清偿还了。

第一个问题，甲、乙、丙公司如何记账？分别是否涉及税费？涉及哪些税费？

第二个问题：丙公司取得这处房产，给A公司提供了担保，A公司向B融资租赁公司融资借款本息合计1800万元，A公司逾期未偿付B公司借款本息，B公司向法院提起诉讼查封了该房产，并通过法律手续拍卖了丙公司的该处房产，一拍因无人购买而流拍。B公司随即向法院申请以流拍价1600万元接受丙公司名下的该房产，以抵偿其应收A公司的债权款1600万元；同时，B公司也放弃对A公司和丙公司的应收债权款剩余金额200万元的追索。

第二个问题，A公司和丙公司如何记账？是否涉及税费？如涉及有哪些税费？

以上两个问题，请老师指导为盼！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、甲公司将房产转让给丙公司，应视同销售处理，按规定甲公司缴纳增值税及附加税、土地增值税、所得税、印花税，丙公司应缴纳印花税、契税。甲公司应取得丙公司房款后，确认收入，增加银行存款，然后偿还乙公司债务，乙公司收到款项后，再偿还给丙公司。
2、丙公司将房产转让给B公司，应视同销售处理，按规定丙公司缴纳增值税及附加税、土地增值税、所得税、印花税，B公司应缴纳印花税、契税。丙公司应收入，偿还担保负债。A公司应确认确认200万元营业外收入，注销1800万元债务。

专家补充回复