2025-01-20 07:55:26

提出如下问题:
老师我司为海运企业，接受境外公司在境内提供给我司的租箱服务，按规定我司需代扣代缴企业所得税及增值税。

在此业务中，在与境外箱东签订的租箱合同价格条款均为不含税价，相关税费均为我司承担。

同时在计算此两税种的应税额时，根据《中新协定》议定书，对于使用或有权使用工业、商业、科学设备而支付的特许权使用费，按支付特许权使用费总额的60%确定税基。

应此想询问，在此业务中，企业所得税与增值税的应税额计算是相同且为：

合同约定不含税租箱款/（1-6%）？

代扣代缴增值税为：上述应税额*13%？

代扣代缴企业所得税为：上述应税额*6%？




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

计税基础=不含税价*60%
应代扣代缴的增值税=计税基础*13%，
代扣代缴的企业所得税=计税基础*10%
提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

专家补充回复