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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

半路亏损企业所得税账务处理

2022-09-16 17:13:56
提出如下问题:
前两季度企业盈利，预缴了企业所得税10万元，第三季度经营环境恶化，亏损严重，并且截至三季度末企业会亏损，预计全年也是亏损，请问：1、在三季度计提企业所得税时，如何进行账务处理，原已计提并预缴的10万元怎么处理；2、汇算清缴时亏损的更多了怎么账务处理


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

第三季度和第四季度不用处理，在全年汇算清缴时，您公司预缴的企业所得税可以申请退税，收到款项后，做相反分录即可。谢谢提问！
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