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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

暂估入库跨年如何冲减

2020-05-22 09:42:46
提出如下问题:
去年暂估的成本，今年发票回不来，企业所得税年报调增了，账面上是必须改去年的帐吗？能在今年调整未分配利润吗？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：因为此笔支出属于去年的业务，按照权责发生制原则需要调整去年未分配利润，不能直接调整今年数据。
专家补充回复
专家回复
您好：贵公司可以向税务机关提供相关依据，或者依据税务机关的要求提供相关证据。个人理解公司已按税法规定调增了那笔支出原则是可以的。建议与税务协商解决。以上回复贵公司可以参考一下。

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