2018-11-14 11:57:11

提出如下问题:
老师您好！我公司是一般纳税人有以下业务： 1、房屋租赁（老项目增值税税率5%） 2、有物业费收入等增值税税率6% 我公司购买一些办公用品等 分不清楚是房屋租赁（老项目）还是物业这块业务使用 请问：取得的增值税专用发票上注明的增值税 怎样进行账务处理？谢谢！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：贵公司纳税人兼营免税项目或非应税项目（不包括固定资产在建工程）无法准确划分不得抵扣的进项税额部分，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额＝{当月全部进项税额-当月可准确划分用于应税项目、免税项目及非应税项目的进项税额}×{当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计}+当月可准确划分用于免税项目和非应税项目的进项税额。

专家补充回复