2017-03-15 15:26:34

提出如下问题:
问题一：我司有别个品种已不再经营，实物已销售完，账面库存有剩余数量，因之前销售未开票造成。目前我司有部分品种已取消经营，有些还在经营范围，帐实相符该如何操作，此业务涉及到什么税种和税法政策。

问题二：另一家医药公司从老国企购买药品经营许可证经营业务，因老国企当时是承包制，和医院有往来，回款迟迟未回。购买经营许可证后还与此家医院有往来，现在医院把老国企的款回到公司账户，此业务该怎么处理。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：贵公司如果想做到帐实相符需要对之前销售的商品帐上做销售处理，对之前销售的商品做为未开票销售收入入帐，同时结转销售成本并计算交纳增值税，城建税，教育费附加等。
2、想问一下医院把老国企业的款回到公司帐上这是什么款项，公司可以根据具体款项名目入帐，贵公司可以把款项名目发过来，我再为您进行解答。

专家补充回复
专家回复	您好：1、部分产品取消了经营权如果公司对外进行了销售那么也做为营业收入进行处理即可。2、未开票销售收入是不用再对外开具发票的(视同于此商品卖了，但对方不需要发票的情况处理）。3、纳税申报就做为当期收入进行申报即可。4、可以让老国企出具一份说明，此款老国企委托新公司代收，新公司收到此款项时做为其他应付款进行帐务处理即可。