年报的填列|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
1、我有一个屠宰初加工企业，现在享受国家免征企业所得税，我们今年又是亏损，在填写年报时，（所得税减免优惠明细表）还需要填写吗？

2、我还有一个鸡鸭养殖合作社，所得税也是减免，成本和固定资产购进很多没有正式发票，这几年有时亏损有时盈利，很多的地方账载金额和税法金额不一致，很需要调整吗？老师请指教，谢谢！

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、如果贵公司今年是亏损的，那么所得税减免优惠明细表是可以不用填报的。
2、如果账载金额和计税金额不一致，在填报纳税调整表时是需要进行调整的。应以税法规定为准，对不合规的票据需要进行纳税调增处理。

专家补充回复