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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

企业所得税调整如何处理

2015-01-08 11:16:37
提出如下问题:
我公司是一家物流企业，2013年度汇算清缴结果为亏损708万，并在当年度确认了递延所得税资产177万。2014年，税务局对我公司2011年至2013年的企业所得税汇算清缴情况进行稽查，核查结果为截止2013年，我公司多缴企业所得税134万，请问：2014年我公司根据该核查结果应如何进行账务处理?我公司是否应在2014年体现“应交税金-应交企业所得税”科目借方余额134万，账务处理：借 应交税金-应交企业所得税 134万 贷：递延所得税资产 134万


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

贵公司可以按您理解的做账。

以上回复仅供参考，谢谢您的提问！
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