2014-12-02 00:32:44

提出如下问题:
提问：我公司是为客户从事铁路上中转货物，由于2014年1月1日铁路营改增的税制改革，铁路上的货票也要开据增值税发票，那现在就是出现了一个问题,原来铁路上的货票上一票反映的是铁路上的费用(包含铁路运费、装卸费及印花税) 现在铁路上的货票，就分别开成了铁路运费11%、装卸费6%的两张，但是铁路上受托代征的印花税(国家税务总局公告2013年第76号和国税发[2006]101号）的文件，铁路货票上的印花税：铁路运输企业受托代征的印花税款信息，可填写在货运专票“运输货物信息”栏中。)只是在运输货物信息栏中反映出来，这样给对方的发票上，其金额合计是两张发票上的金额加上运输货物信息栏中的印花税，对方打的款必需是两张发票上的金额加上运输货物信息栏中的印花税。

据：（国家税务总局公告2013年第76号和国税发[2006]101号）的文件和国税发[2006]101号））但是到目前为此，一些客户按上处理，但还有部份客户还是不付这印花税，要我公司开出专票来才支付，这样对我们公司的核算有些不规范，资金回笼也不能及时，而且对同意客户也不一至，请问铁路上的代收印花税不知是我们理解错了还是客户的理解，客户都要求我公司对铁路上货运专票“运输货物信息”栏中印花税开具出专用发票（摘要货物运输代理费）给客户。请问，我公司要如何处理这印花税的问题？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

《国家税务总局关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税发票及税控系统使用问题的公告》
（国家税务总局公告2013年第76号）
（二）铁路运输企业受托代征的印花税款信息，可填写在货运专票“运输货物信息”栏中。

税务机关委托铁路运输企业代征的印花税款是要走程序的。如果客户对此有异议。可以提供受托代征的印花税款书予以解释。

专家补充回复