筹建期间的费用误记入了管理费用，调整时又错误地冲退了当期损益，影响了所得税汇算，请问如何处理|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
我公司将2011-2012年企业筹建期间的费用计入了当期管理费用，2013.11做了账务调整，但是会计误将调整金额冲退了本期的管理费用，致使当期有了利润。未分配利润依然是亏损。现在做所得税汇算时，不容许管理费用为负数，现在想更正错误，请问老师我们如何处理此笔账务？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

账务处理：借：管理费用
贷：以前年度调整

借：以前年度调整
贷：未分配利润

借：未分配利润
贷：应交税费—应交所得税

专家补充回复