2015-01-21 12:27:25

提出如下问题:
请问：2015年1月份收到2014年12月份费用发票，2014年未做账务处理。1、能否在2014年所得税汇算时直接在申报表中调减而不做账务处理 2、如做账务处理，通过以前年度损益调整还需调整年初报表？ 3、对于此类业务正确的方法是怎么处理？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、不作帐肯定是不行的。
2、可以通过以前年度损益调整进行帐务处理。
帐务处理
借：以前年度损益调整--相关费用科目
贷：银行存款
借：应交税费--应交所得税
贷：以前年度损益调整--所得税费用
借：利润分配--未分配利润
盈余公积--提取法定盈余公积
贷：以前年度损益调整

需要调整2015年的年初数

专家补充回复