2014-07-28 15:06:19

提出如下问题:


老师您好： 我公司的实际销售模式为：接受来客户的来料加工—即接受甲醇将其制成二甲醚，（属于增值税项目），一方面我们收取加工费，并按17%计提了销项税；另一方面我们还帮助客户代销，并以代收款的方式在帐面上反映。 请问老师：1、我们在帐面上反映预收帐款-代收款的同时，没有计提销项税额，这样的风险有多大，有办法补救吗？2、如果我们完善这个环节是以收手续费的方式操作好，还是以销售差价的模式更好？（我公司有进项税大金额留抵）3、实际情况是：我公司并未收取客户任何代销差价或手续费（因为对方资金可在我公司停留3、5日，加速了本公司的资金周转）可否请老师给予点拨，有无较好的税收筹划方法？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、委托加工是指由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的业务。
2、个人认为甲醇制成二甲醚属于生产过程，而非加工过程。况且你公司还负责销售。
3、作为购进甲醇生产二甲醚，用于销售处理。

专家补充回复
专家回复	负责销售，强调是加工很牵强。