2013-08-26 14:28:47

提出如下问题:
我单位与外单位签订合同，我单位与对方结算，对方欠了我们钱，我单位做了其他业务收入，挂在应收账款上。后来我单位与对方签订合同，合同规定对方不在承担此笔债务，对方与我方分公司有业务关系，请问，核销此笔账务我们应该怎么做。如果需要到税务局备案，我们应该准备哪些资料。对方与我们分公司还有业务，对方没有破产、


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:


以专项申报的方式向税务机关申报税前扣除，需提供以下相关证据材料：

国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告
国家税务总局公告【2011】第25号
第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：
（一）相关事项合同、协议或说明；
（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；
（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；
（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；
（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；
（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；
（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

专家补充回复
专家回复	1、不会给与退税。2、尽可能多的提供核销所需的资料。